Pytania · Podatki
Czy broker rozliczy podatek za mnie?
Od dywidend zagranicznych nie — żaden, ani polski, ani zagraniczny. Polskie biuro maklerskie wystawia PIT-8C od zysków ze sprzedaży papierów, ale dywidendy z zagranicznych spółek nie są objęte obowiązkami płatnika. Wykazujesz je sam w zeznaniu PIT-38 do 30 kwietnia. Usługa Twój e-PIT tych dochodów nie zna i pokaże pustą deklarację — co nie zwalnia z obowiązku.
Cztery sytuacje, cztery różne obowiązki
Rozróżnienie przebiega w dwóch wymiarach naraz: kto jest brokerem i skąd pochodzi dochód. Dopiero oba razem mówią, co dostaniesz i co musisz zrobić.
Polski broker, sprzedaż akcji. Dostajesz PIT-8C do końca lutego. Kwoty przepisujesz do PIT-38 — broker policzył przychód i koszty za ciebie.
Polski broker, dywidendy zagraniczne. Nie dostajesz nic. Polskie biuro maklerskie nie jest tu płatnikiem podatku, więc ani nie pobiera go za ciebie, ani nie wystawia informacji. Musisz sam zebrać wypłaty, przeliczyć po kursie NBP i wykazać w zeznaniu.
Zagraniczny broker, sprzedaż akcji. Nie dostajesz PIT-8C — ten formularz istnieje wyłącznie w polskim prawie. Zestawienie transakcji owszem, ale w formacie, który sam musisz przeliczyć: każdy zakup i każdą sprzedaż osobno, po kursie z dnia poprzedzającego.
Zagraniczny broker, dywidendy. Dostajesz formularz 1042-S pokazujący wypłaty i podatek pobrany u źródła. To dokument amerykański, nie polski — przydatny jako źródło liczb, ale nie zastępuje zeznania.
Dlaczego dywidendy są wyjątkiem
Bo płatnikiem podatku jest ten, kto wypłaca pieniądze. Przy dywidendzie z polskiej spółki płatnikiem jest ta spółka i pobiera dziewiętnaście procent, zanim cokolwiek do ciebie trafi — nie musisz nic robić.
Przy dywidendzie amerykańskiej wypłaca ją spółka amerykańska, która polskiemu fiskusowi nic nie jest winna. Polski broker jest po drodze wyłącznie pośrednikiem technicznym: przekazuje pieniądze, ale nie jest płatnikiem w rozumieniu polskiej ustawy. Nikt więc nie pobiera polskiego podatku w twoim imieniu i obowiązek spada na ciebie.
Czego nie zrobi za ciebie „Twój e-PIT"
Nie zna tych dochodów w ogóle. Usługa wypełnia zeznanie danymi, które urząd już ma — z PIT-11 od pracodawcy, z PIT-8C od polskiego biura maklerskiego. Dywidend zagranicznych nie ma w żadnym z tych źródeł.
Zaakceptowanie gotowego zeznania bez uzupełnienia oznacza więc złożenie zeznania niepełnego. To nie jest sytuacja, w której „system się nie zorientował" — urząd otrzymuje informacje o zagranicznych rachunkach w ramach automatycznej wymiany danych między państwami.
Co warto zbierać na bieżąco
Trzy rzeczy, w tej kolejności przydatności: datę każdej wypłaty (bo od niej zależy kurs), kwotę brutto w dolarach i podatek pobrany u źródła. Wyciąg z rachunku zwykle je zawiera, ale rozrzucone po kilkunastu pozycjach — przepisanie ich raz w roku z dwunastu miesięcy zajmuje więcej czasu niż notowanie na bieżąco.