Podatek Belki
Dziewiętnaście procent od zysków kapitałowych — pobierane od odsetek, dywidend i zysków ze sprzedaży papierów wartościowych.
Co to jest
Potoczna nazwa podatku od dochodów kapitałowych, wprowadzonego w 2002 roku za czasów ministra Marka Belki. Stawka wynosi dziewiętnaście procent i wynika z artykułu 30a ustęp 1 punkt 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Dotyczy odsetek z lokat i obligacji, dywidend, zysków ze sprzedaży akcji i jednostek funduszy.
Dlaczego pojawia się w kalkulatorze porównującym zakup z wynajmem
Bo osoba wynajmująca inwestuje w naszej symulacji swój kapitał, a od zysku z tej inwestycji zapłaci podatek.
Pominięcie go byłoby przechyłem na korzyść wynajmu. Porównywalibyśmy wtedy zysk brutto z jednej strony z wartością netto z drugiej.
Ile to zabiera
Sto dwadzieścia tysięcy złotych zainwestowane przy 5,4 procent rocznie. Po dwudziestu latach to około 343 tysiące złotych, z czego 223 tysiące to zysk.
Podatek od tego zysku wynosi około 42 tysiące złotych. Zostaje 301 tysięcy zamiast 343.
Jak to liczymy
W symulacji śledzimy podstawę kosztową portfela, czyli sumę wpłat. Podatek naliczamy tylko od nadwyżki wartości ponad tę podstawę i tylko w momencie zamknięcia pozycji.
To odpowiada rzeczywistości przy inwestycjach, w których podatek płaci się przy sprzedaży, a nie co roku.
Czego nie uwzględniamy
Kont IKE i IKZE, które pozwalają uniknąć tego podatku w zamian za ograniczenia kwotowe i wiekowe. Ktoś, kto konsekwentnie korzysta z tych instrumentów, ma po stronie wynajmu lepszą pozycję, niż pokazuje nasz kalkulator.
Nie uwzględniamy też tego, że przy sprzedaży mieszkania po upływie ustawowego terminu podatku nie ma w ogóle. To akurat działa na korzyść zakupu i jest w modelu ujęte.
Ile wyniesie w konkretnej kwocie policzysz w kalkulatorze podatku Belki. Tam też opisane są konta IKE i IKZE, na których tego podatku się nie płaci.